Kế toán thuế là gì? Nhiệm vụ và công việc của kế toán thuế cần làm

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Theo quy định của nhà nước, khi được cấp giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp bắt buộc phải có kế toán thuế. Một hệ thống kế toán thuế minh bạch và hiệu quả giúp công ty giảm thiểu rủi ro pháp lý. Vậy công việc cụ thể của kế toán thuế là gì? Hãy cùng Trí Luật tìm hiểu nhiệm vụ và công việc của kế toán thuế trong các công ty qua bài viết này.

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là bộ phận đảm nhận trách nhiệm báo cáo, tính toán và khai báo thuế cho doanh nghiệp. Mục tiêu chính của kế toán thuế là đảm bảo công ty tuân thủ các quy định về thuế, từ đó giúp báo cáo tài chính luôn đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn pháp lý.

Thông qua kế toán thuế, doanh nghiệp có thể theo dõi hoạt động sản xuất, kinh doanh và số tiền đã nộp vào ngân sách nhà nước.Việc kê khai rõ ràng các khoản thuế cũng hỗ trợ nhà nước trong việc quản lý hiệu quả nền kinh tế.

Kế toán thuế có nhiệm vụ báo cáo, tính toán và khai báo thuế cho doanh nghiệp

Kế toán thuế làm những gì? Công việc của kế toán thuế là gì?

Công việc kế toán thuế của doanh nghiệp được thực hiện xuyên suốt trong năm. Cụ thể công việc của kế toán thuế được phân chia thành các loại sau: công việc đầu năm, công việc hàng ngày, công việc hàng tháng, công việc hàng quý, và công việc cuối năm.

Công việc của kế toán thuế phải thực hiện đầu năm

Vào đầu năm, kế toán thuế cần hoàn thành một số nhiệm vụ quan trọng liên quan đến kê khai và nộp thuế. Các loại thuế cụ thể mà kế toán thuế cần kê khai:

• Kê khai và nộp thuế môn bài: Áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập, cần kê khai và nộp thuế muộn nhất là ngày 30 tháng 1.
• Nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN: Kê khai thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân cho tháng 12 hoặc quý IV của năm trước.

Công việc kế toán thuế thực hiện hằng ngày

Để tránh tình trạng dồn công việc vào cuối năm, kế toán thuế cần thực hiện đều đặn các nhiệm vụ sau:

• Thu thập các hóa đơn đầu ra, đầu vào, xử lý và kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn nhằm tránh sai lệch thông tin.
• Theo dõi và nộp các loại thuế phát sinh kịp thời để tránh bị phạt do chậm trễ.
• Hạch toán các nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến dòng tiền vào và ra, đảm bảo minh bạch tài chính.
• Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước và xử lý các nghiệp vụ về quỹ dựa trên phiếu thu, phiếu chi.
• Sắp xếp, lưu trữ hóa đơn, chứng từ để dễ dàng tìm kiếm khi cần thiết.

Xem thêm về các dịch vụ thuế:

Dịch vụ đại lý thuế

Dịch vụ tư vấn thuế

Công việc kế toán thuế cần thực hiện hằng tháng

Kế toán thuế cần đảm bảo thực hiện hàng tháng các nhiệm vụ quan trọng sau để duy trì sự ổn định trong quản lý tài chính và thuế cho doanh nghiệp:

• Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
• Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu phát sinh số thuế từ 50 triệu VNĐ trở lên.
• Lập tờ khai cho tất cả các loại thuế khác nếu có.
• Thực hiện bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định.
• Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý kịp thời để tránh dồn công việc vào cuối năm.

Công việc kế toán thuế cần thực hiện hằng tháng

Công việc kế toán thuế phải thực hiện hàng quý

Hàng quý, kế toán thuế cần lập và nộp các báo cáo thuế theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý sau. Những loại báo cáo này bao gồm:

• Tờ khai thuế GTGT (áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập hoặc có doanh thu dưới 50 tỷ VNĐ).
• Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân.

Công việc kế toán thuế phải thực hiện hàng quý

Công việc kế toán thuế thực hiện vào cuối năm

Cuối năm là thời điểm quan trọng để kế toán thuế tổng kết và hoàn thành nhiều nhiệm vụ để sẵn sàng cho các đợt thanh tra, quyết toán. Dưới đây là các công việc mà kế toán thuế cần thực hiện:

• Lập báo cáo tài chính năm bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính và bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
• Chuẩn bị và nộp báo cáo thuế quý 4.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân và thu nhập doanh nghiệp.
• In sổ sách phục vụ quyết toán thuế và thanh tra, gồm sổ quỹ tiền mặt, sổ cái các tài khoản, sổ tiền gửi ngân hàng, sổ chi tiết các tài khoản và bảng trích khấu hao tài sản cố định, phiếu thu, phiếu chi.
• Cân đối chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán, đưa ra phương án xử lý linh hoạt để tránh áp lực dồn việc vào cuối năm.

Công việc kế toán thuế thực hiện vào cuối năm

Cách để làm kế toán thuế là gì?

Hãy cùng tham khảo cách để làm kế toán thuế thông qua các bước sau đây:

Đối với một doanh nghiệp mới thành lập

• Bước 1: Tiếp nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh từ phía doanh nghiệp.
• Bước 2: Thực hiện mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp.
• Bước 3: Mua phần mềm chữ ký số để phục vụ cho công việc kê khai thuế thông qua mạng và đăng ký để nộp thuế điện tử.
• Bước 4: Tiến hành lập tờ khai và nộp thuế môn bài.
• Bước 5: Tổng hợp các hóa đơn, chứng từ để thực hiện báo cáo và tiến hành nộp thuế.
• Bước 6: Thực hiện các hạch toán sổ sách dựa vào các chứng từ, hóa đơn.
• Bước 7: Thực hiện việc đối chiếu sổ sách và lập báo cáo tài chính năm.
• Bước 8: Thực hiện việc in sổ sách, đóng dấu và ký xác nhận.
• Bước 9: Lưu trữ các chứng từ và sổ sách.

Đối với một doanh nghiệp hiện đang hoạt động: Nếu như các doanh nghiệp đang hoạt động khi thực hiện làm kế toán thuế bạn cần phải lưu ý về công tác tiếp nhận và bàn giao các chứng từ và sổ sách kế toán

*** Đọc ngay: Các loại hình doanh nghiệp

Phân biệt kế toán thuế và kiểm toán

Kế toán thuế và kiểm toán là hai chức năng quan trọng trong việc quản lý tài chính doanh nghiệp, nhưng chúng có vai trò và mục đích khác nhau. Dưới đây là sự khác biệt chi tiết giữa hai công việc này:

Trách nhiệm của kế toán thuế

Kế toán thuế chịu trách nghiệm đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế, từ việc xử lý giấy tờ đến giải quyết các vấn đề phát sinh với cơ quan thuế. Cụ thể:

• Tập hợp, lưu trữ và bảo quản hóa đơn, chứng từ phát sinh trong quá trình kinh doanh, tránh thất thoát hoặc hư hỏng.
• Hạch toán chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo đúng quy định của pháp luật.
• Tính toán và nộp các loại thuế đúng thời hạn, đồng thời lập báo cáo thuế định kỳ và đột xuất.
• Theo dõi tình hình nộp ngân sách, hoàn thuế, và cập nhật chính sách thuế liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Làm việc với cơ quan thuế để giải quyết các vấn đề phát sinh và kiểm tra việc sử dụng hóa đơn, báo cáo lên Cục Thuế khi cần.
• Kiểm tra, đối chiếu biên bản nhận hoặc trả hàng, điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có phát sinh.
• Tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề liên quan đến thuế, đảm bảo tuân thủ pháp luật.
• Chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của thông tin, số liệu kế toán thuế và về mọi hành vi vi phạm pháp luật về thuế.

Kế toán thuế có những quyền hạn gì trong doanh nghiệp

Kế toán thuế được trao một số quyền hạn nhất định để hỗ trợ doanh nghiệp vận hành đúng pháp lý. Dưới đây là các quyền hạn của kế toán thuế trong doanh nghiệp:

• Yêu cầu các bộ phận liên quan cung cấp đầy đủ và kịp thời các tài liệu phục vụ công việc kế toán thuế.
• Tham gia các cuộc họp, hội nghị liên quan đến chính sách thuế để cập nhật và đóng góp ý kiến.
• Tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề thuế, đưa ra giải pháp xử lý phù hợp với luật hiện hành.
• Tham gia các chương trình đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chuyên môn.
• Có quyền đưa ra đề xuất xử lý hóa đơn cần thanh hủy, điều chỉnh theo luật Thuế.
• Được đánh giá, nhận xét khi phát hiện sự chênh lệch giữa số liệu quyết toán thuế và báo cáo thuế.
• Tiếp nhận, hướng dẫn bộ phận kế toán cơ sở nội bộ kê khai và báo cáo thuế đúng quy định.
• Chỉ cung cấp số liệu nghiệp vụ trong phạm vi trách nhiệm khi được phép của kế toán trưởng hoặc ban giám đốc.

Kế toán thuế tại Đại Lý thuế Trí Luật

Một số câu hỏi thường gặp

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp giúp làm rõ những khía cạnh quan trọng của kế toán thuế trong doanh nghiệp.

Bằng cấp tối thiểu khi làm kế toán thuế là gì?

Các công ty yêu cầu ứng viên cho vị trí kế toán thuế phải có bằng cao đẳng trở lên, vì công việc này đòi hỏi sự đào tạo bài bản về chuyên môn kế toán và các quy định pháp lý liên quan.

Làm thế nào để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?

Để giảm thiểu sai sót trong công việc kế toán thuế, doanh nghiệp nên sử dụng các phần mềm hỗ trợ từ những nhà cung cấp uy tín. Các công cụ này giúp tối ưu việc quản lý hóa đơn, chứng từ và đảm bảo độ chính xác trong các báo cáo thuế.

Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí nào cao hơn không?

Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí kế toán tổng hợp để nhận được đãi ngộ tốt và gánh vác nhiều trách nhiệm hơn. Với kinh nghiệm và năng lực phù hợp, họ cũng có cơ hội trở thành kế toán trưởng trong tương lai, đảm nhận vai trò quan trọng trong quản lý tài chính doanh nghiệp.

Với những thông tin đã cung cấp, hy vọng bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về công việc và trách nghiệm của kế toán thuế. Để trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp, không chỉ cần nắm vững kiến thức chuyên môn mà còn phải có sự tỉ mỉ và trách nhiệm trong từng nhiệm vụ. Chính vì vậy, hãy chủ động rèn luyện các kỹ năng cần thiết từ sớm để luôn sẵn sàng cho lộ trình thăng tiến trong sự nghiệp của bạn.