Khai báo thuế là bước bắt buộc ngay sau khi doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Đây không chỉ là quy định pháp luật mà còn là cơ sở để cơ quan thuế quản lý, giám sát hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp mới thường gặp khó khăn trong việc xác định hồ sơ, thời hạn thực hiện và quy trình cụ thể. Chỉ một sai sót nhỏ cũng có thể khiến thời gian xử lý kéo dài, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh. Vì vậy, trong bài viết này Trí Luật sẽ chia sẻ chi tiết các thủ tục khai báo thuế công ty mới thành lập cần thiết để giúp bạn khởi đầu kinh doanh một cách thuận lợi và an tâm hơn trong hành trình phát triển doanh nghiệp.
Khái niệm khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
Khai báo thuế là thủ tục pháp lý bắt buộc mà doanh nghiệp cần phải thực hiện ngay sau khi doanh nghiệp được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Đây là bước đầu tiên để cơ quan thuế xác định mã số thuế và hình thức kê khai thuế phù hợp cho doanh nghiệp. Nhờ đó, doanh nghiệp sẽ chính thức được đưa vào hệ thống quản lý thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ban hành ngày 13/6/2019 và có hiệu lực từ 1/7/2019.
Thủ tục khai báo thuế công ty mới thành lập cần hoàn thành ngay sau khi được cấp giấy phép kinh doanh
Ngoài việc khai báo thuế ban đầu, doanh nghiệp mới thành lập còn phải thực hiện các thủ tục quan trọng khác bao gồm: đăng ký hình thức kế toán, phương pháp tính thuế và đăng ký sử dụng hóa đơn và nộp thuế điện tử. Đây là bước nền tảng để doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế định kỳ sau này một cách chính xác và thuận tiện. Theo khoản 33 Điều 33 của Luật Quản lý thuế 2019, toàn bộ thủ tục này phải được hoàn thành trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày doanh nghiệp được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
Hồ sơ khai báo thuế công ty mới thành lập
Hồ sơ khai báo thuế ban đầu của doanh nghiệp mới thành lập là tập hợp các giấy tờ pháp lý mà doanh nghiệp cần nộp cho cơ quan thuế để được đưa vào hệ thống quản lý theo đúng quy định của Luật Quản lý thuế 2019. Bên cạnh đó, hồ sơ này thường bao gồm tờ khai đăng ký thuế, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và một số tài liệu liên quan đến địa chỉ trụ sở, người đại diện pháp luật. Do đó, để giúp bạn dễ hình dung và chuẩn bị chính xác, dưới đây là mẫu hồ sơ khai báo thuế cơ bản được áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập.
Mẫu đăng ký thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Thủ tục khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
Sau khi hoàn tất việc thành lập, doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ các thủ tục thuế để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính. Việc hiểu rõ quy trình khai báo thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập giúp bạn sắp xếp công việc kế toán một cách khoa học và tuân thủ đúng quy định pháp luật hiện hành.
Bước 1: Đăng ký thuế cho doanh nghiệp
Đăng ký thuế là thủ tục đầu tiên và quan trọng nhất trong quy trình khai báo thuế khi doanh nghiệp mới thành lập. Bạn cần chuẩn bị tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 01-ĐK-TCT và các giấy tờ liên quan theo Thông tư 105/2020/TT-BTC. Bên cạnh đó, hồ sơ còn bao gồm bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và giấy ủy quyền nếu người nộp hồ sơ không phải là người đại diện pháp luật. Thời hạn nộp hồ sơ đăng ký thuế là 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Bước 2: Khai, nộp lệ phí môn bài
Sau khi hoàn tất đăng ký thuế, doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ khai và nộp lệ phí môn bài theo mức vốn điều lệ đã đăng ký. Việc khai và nộp lệ phí môn bài là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp trong quy trình khai báo thuế khi doanh nghiệp mới thành lập. Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP được sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP, mức lệ phí môn bài cho doanh nghiệp là 3.000.000 đồng/năm. Doanh nghiệp cần hoàn thành việc nộp lệ phí trước ngày 30/01 hàng năm để tránh bị xử phạt do chậm nộp.
Mẫu tờ khai và nộp lệ phí môn bài
Bước 3: Đăng ký thuế điện tử
Đăng ký thuế điện tử là bước quan trọng giúp doanh nghiệp mới thành lập thực hiện các thao tác khai báo thuế một cách nhanh chóng và thuận thiện. Đồng thời, việc sử dụng dịch vụ thuế điện tử còn giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian di chuyển và có thể theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ một cách trực tuyến. Để đăng ký nộp thuế điện tử qua hệ thống doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
- Bước 1: Bạn cần truy cập hệ thống http://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Bước 2: Sau đó, bạn vào mục doanh nghiệp và đăng nhập vào.
- Bước 3: Cuối cùng, bạn tiến hành đăng ký nộp thuế điện thuế theo quy định .
Đăng ký sử dụng dịch vụ thuế điện tử giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và nhanh chóng
Bước 4: Thông báo phát hành hóa đơn điện tử
Thông báo phát hành hóa đơn điện tử là thủ tục quan trọng trong quy trình khai báo thuế của doanh nghiệp mới thành lập theo quy định hiện hành. Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ 01/6/2025, doanh nghiệp sử dụng tờ khai mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT để đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Ngoài ra, doanh nghiệp cần chuẩn bị mẫu hóa đơn điện tử dự kiến sử dụng và thông tin về nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử nếu có.
Thông báo phát hành hóa đơn điện tử giúp doanh nghiệp mới xây dựng uy tín với đối tác, khách hàng và cơ quan thuế
Bước 5: Nộp đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ)
Nếu có tài sản cố định, doanh nghiệp cần đăng ký phương pháp trích khấu hao với cơ quan thuế để ghi nhận chi phí hợp lệ. Doanh nghiệp có thể lựa chọn phương pháp khấu hao đường thẳng hoặc phương pháp khấu hao nhanh tùy theo tính chất và mục đích sử dụng tài sản. Bên cạnh đó, phương pháp khấu hao phải thống nhất trong suốt quá trình sử dụng tài sản, tránh việc thay đổi gây sai lệch dữ liệu kế toán.
Bước 6: Kê khai thuế hàng tháng, quý, năm
Kê khai thuế định kỳ là nghĩa vụ cuối cùng và quan trọng nhất trong quy trình khai báo thuế của doanh nghiệp mới thành lập. Doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên phải kê khai thuế hàng tháng, trong khi doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng có thể kê khai theo quý. Ngoài ra, tất cả doanh nghiệp đều phải thực hiện kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm trước ngày 31/03 của năm tiếp theo. Ngoài ra, doanh nghiệp cần chuẩn bị hệ thống kế toán và nhân sự phụ trách để việc kê khai luôn chính xác, kịp thời.
Thời gian thực hiện khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
Thời gian thực hiện các thủ tục khai báo thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập được quy định cụ thể theo từng bước, nhằm giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật. Doanh nghiệp cần phải hoàn thành đăng ký thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp theo quy định hiện hành.
Thời gian thực hiện các thủ tục khai báo thuế
Bên cạnh đó, thời gian xử lý hồ sơ đăng ký thuế từ cơ quan thuế thường dao động từ 1 đến 3 ngày làm việc nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Vì vậy, việc chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ và nộp đúng thời hạn sẽ giúp quá trình khai báo thuế của doanh nghiệp mới thành lập diễn ra thuận lợi và tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.
Những việc cần làm trước và sau khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu
Khi thực hiện khai báo thuế, việc chuẩn bị đúng quy trình trước và sau khi nộp hồ sơ là yếu tố quan trọng để doanh nghiệp mới đi vào hoạt động hợp pháp và tránh các rủi ro pháp lý. Dưới đây là những công việc doanh nghiệp cần lưu ý:
Trước khi nộp hồ sơ khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
- Treo bảng hiệu tại trụ sở doanh nghiệp với đầy đủ thông tin như tên công ty, mã số thuế và địa chỉ theo đúng quy định quản lý thuế.
- Mua chữ ký số, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và đăng ký với cơ quan quản lý trong vòng 10 ngày làm việc để phục vụ giao dịch điện tử.
- Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và tài khoản thuế điện tử nhằm thuận tiện cho việc kê khai và nộp thuế qua mạng.
Các bước cần thực hiện trước khi nộp hồ sơ khai báo thuế cho công ty mới thành lập
Sau khi nộp hồ sơ khai báo thuế công ty mới thành lập
- Thực hiện kê khai và nộp lệ phí môn bài đúng thời hạn, thông thường là ngày 30 tháng 1 năm sau năm thành lập để tránh xử phạt hành chính.
- Ngoài ra, doanh nghiệp phải gửi thông báo phát hành hóa đơn điện tử trước khi xuất hóa đơn để hoạt động kinh doanh được hợp pháp.
- Do đó, doanh nghiệp cần thiết lập hệ thống kế toán nội bộ và tiến hành kê khai thuế định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm tùy loại hình doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp duy trì sự minh bạch và tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật.
Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế
Câu hỏi thường gặp về thủ tục khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập
Việc khai báo thuế là một trong những thủ tục bắt buộc mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện ngay sau khi thành lập. Những câu hỏi dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình này.
Khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập cần lưu ý gì?
Khi tiến hành khai báo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp cần đặc biệt chú ý đến thời hạn nộp hồ sơ vì theo Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp phải thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Ngoài ra, việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ gồm tờ khai đăng ký thuế, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh p và đăng ký hình thức hóa đơn điện tử cũng rất quan trọng. Do đó, nếu thiếu sót giấy tờ hoặc chậm trễ, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính và ảnh hưởng đến tiến độ kinh doanh.
Vì sao doanh nghiệp phải nộp tờ khai báo thuế?
Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế ban đầu vì đây là căn cứ pháp lý quan trọng để cơ quan thuế quản lý hoạt động tài chính và xác định nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Ngoài ra, việc này còn giúp doanh nghiệp được cấp mã số thuế, từ đó có thể thực hiện các giao dịch hợp pháp và kê khai thuế định kỳ trong suốt quá trình hoạt động. Vì vậy, nộp tờ khai ban đầu chính là bước khởi đầu quan trọng trong thủ tục khai báo thuế.
Nộp hồ sơ khai báo thuế ban đầu nên nộp trực tuyến hay nộp trực tiếp?
Hiện tại, khai báo thuế của doanh nghiệp mới thành lập có thể thực hiện theo hai hình thức: nộp trực tuyến hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế. Để nộp tờ khai thuế theo hình thức trực tuyến, doanh nghiệp phải có chữ ký số và tài khoản ngân hàng vì hiện tại hầu như tất cả các cơ quan thuế đều nhận tờ khai theo hình thức trực tuyến và thu thuế điện tử. Hình thức khai báo thuế trực tuyến giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí di chuyển.
Nộp thuế trực tuyến giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và quản lý hồ sơ thuận tiện hơn
Bên cạnh đó, việc nộp trực tuyến cũng giúp doanh nghiệp theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ dễ dàng hơn. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp chưa quen với quy trình điện tử hoặc gặp khó khăn về kỹ thuật, vẫn có thể chọn phương thức nộp trực tiếp tại cơ quan thuế để được hỗ trợ kịp thời.
Phí dịch vụ làm thủ tục khai báo thuế ban đầu là bao nhiêu?
Theo quy định hiện hành, thủ tục khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập tại cơ quan thuế là miễn phí. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp sử dụng dịch vụ của các công ty tư vấn hoặc văn phòng kế toán để hỗ trợ làm thủ tục, mức phí thường dao động từ 500.000 đến 1.000.000 đồng tùy theo địa phương và độ phức tạp của hồ sơ. Ngoài ra, một số trường hợp cần chứng thực giấy tờ có thể phát sinh thêm chi phí lệ phí chứng thực theo quy định. Vì vậy, doanh nghiệp nên tìm hiểu kỹ về mức phí trước khi quyết định sử dụng dịch vụ.
Hy vọng qua bài viết này, doanh nghiệp đã có cái nhìn rõ hơn về quy trình khai báo thuế khi mới thành lập cũng như những lợi ích khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ ngay từ đầu. Việc nắm vững thủ tục sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, tránh phát sinh chi phí không đáng có và tạo nền tảng hoạt động ổn định. Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hoặc sử dụng dịch vụ trọn gói, hãy liên hệ với Trí Luật qua hotline (028) 7304 5969 để được tư vấn và đồng hành trong suốt quá trình thực hiện.
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp cập nhật mới nhất 2025
.jpg)
.png){kind=small}
