Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – Trí Luật

Theo quy định pháp luật Việt Nam, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân hàng năm. Cá nhân có thể tự mình quyết toán hoặc ủy quyền cho cơ quan, tổ chức quyết toán thay. Nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân, Trí Luật sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về thủ tục và dịch vụ quyết toán thuế cho cá nhân trong bài viết dưới đây.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là gì?

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình mà người lao động có thu nhập chịu thuế từ tiền lương và tiền công tự thực hiện hoặc ủy quyền cho đơn vị trả lương kê khai số thuế TNCN phải đóng trong năm với cơ quan thuế. Việc này bao gồm các nội dung như: số thuế cần nộp thêm, hoàn thuế nếu đã nộp dư hoặc thực hiện bù trừ thuế vào kỳ tiếp theo.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân?

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 636/TCT-DNNCN, các đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) bao gồm:

• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải tự khai quyết toán thuế nếu có số thuế cần nộp thêm.
• Cá nhân có số thuế nộp thừa có thể yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ lương, công thuộc diện được xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn hoặc bệnh hiểm nghèo.
• Cá nhân cư trú là người nước ngoài kết thúc hợp đồng tại Việt Nam phải khai quyết toán thuế trước khi xuất cảnh.
• Cá nhân có thu nhập chịu thuế nhưng chưa thực hiện đăng ký mã số thuế.

Hồ sơ khách hàng cần cung cấp khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế

Khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, tùy theo từng trường hợp, bạn sẽ cần cung cấp các loại hồ sơ khác nhau. Tuy nhiên, cơ bản bao gồm các tài liệu sau:

• Ảnh chụp CCCD/CMND đăng ký mã số thuế cá nhân;
• Thông tin về người phụ thuộc (nếu có);
• Chứng từ khấu trừ thuế từ đơn vị chi trả thu nhập;
• Thư xác nhận thu nhập từ tổ chức trả lương.

Sau khi nhận đầy đủ giấy tờ, dịch vụ quyết toán thuế của Trí Luật sẽ chuẩn bị bộ hồ sơ quyết toán thuế cho bạn theo quy định hiện hành. Bộ hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân tự quyết toán gồm:

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN.
• Giấy đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (nếu có).
• Bản sao chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, số thuế tạm nộp trong năm hoặc đã nộp ở nước ngoài (nếu có).
• Bản sao giấy chứng nhận khấu trừ thuế, có ghi rõ thông tin về tờ khai thuế thu nhập đã nộp.

Ngoài ra, tùy vào từng trường hợp hồ sơ có thể cần bổ sung thêm các giấy tờ sau:

• Bản sao chứng từ ngân hàng đã được xác nhận bởi người nộp thuế nếu có số thuế nộp ở nước ngoài.
• Bản sao hóa đơn chứng từ liên quan đến các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ khuyến học (nếu có).
• Tài liệu chứng minh thu nhập từ tổ chức quốc tế, Lãnh sự quán, Đại sứ quán hoặc thu nhập từ nước ngoài.

Chuẩn bị bộ hồ sơ quyết toán thuế để nộp cơ quan thuế

Điều kiện cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho đơn vị quyết toán

Cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho đơn vị quyết toán hoặc đại lý thuế trong các trường hợp sau:

• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một tổ chức và đang làm việc tại đó vào thời điểm ủy quyền quyết toán thuế, kể cả khi không làm đủ 12 tháng. Đồng thời, thu nhập vãng lai tại các nơi khác không quá 10 triệu đồng/tháng (đã được khấu trừ thuế 10%) mà không yêu cầu quyết toán phần thu nhập này.
• Nếu tổ chức trả thu nhập thực hiện tái cơ cấu doanh nghiệp (chia, tách, hợp nhất, sáp nhập) và người lao động được chuyển sang tổ chức mới mà không có thêm thu nhập từ nơi khác, cá nhân được ủy quyền cho tổ chức mới quyết toán. Tổ chức mới phải thu lại chứng từ khấu trừ thuế từ tổ chức cũ để tổng hợp thu nhập và thuế đã khấu trừ.
• Việc điều chuyển giữa các tổ chức trong cùng hệ thống (tập đoàn, công ty mẹ-con, trụ sở và chi nhánh) cũng áp dụng nguyên tắc ủy quyền quyết toán như trường hợp tái cơ cấu doanh nghiệp.

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Trí Luật

Mức phí dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024 có thể thay đổi tùy thuộc vào tính chất của từng hồ sơ và uy tín của đơn vị cung cấp dịch vụ. Tại Trí Luật, mức phí cụ thể cho từng đối tượng được quy định như sau:

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người Việt Nam

Hiện nay, Trí Luật nhận làm thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người lao động Việt Nam tại TP Hồ Chí Minh với mức chi phí 1.000.000 đồng/hồ sơ (Chưa VAT).

Để biết thêm thông tin chi tiết, người nộp thuế vui lòng liên hệ Trí Luật qua hotline  0909.1818.36.

Trí Luật đơn vị tư vấn quyết toán thuế TNCN uy tín

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài

Đại lý thuế Trí Luật cung cấp giải pháp chuyên nghiệp quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Mỗi trường hợp sẽ được xem xét kỹ lưỡng và báo giá dựa trên từng trường hợp cụ thể như thu nhập, nguồn gốc thu nhập thời gian làm việc tại Việt Nam,... Nhờ đó, Trí Luật giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro liên quan đến quyết toán thuế TNCN, mang lại sự an tâm cho người nước ngoài đang làm việc và sinh sống tại Việt Nam. Liên hệ với Trí Luật qua số hotline: (028) 7304 5969 để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng.

Thời gian hoàn thành các gói dịch vụ quyết toán thuế TNCN 

Thời gian hoàn thành các gói dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Trí Luật được diễn ra nhanh chóng, chỉ trong vòng 1 ngày kể từ khi doanh nghiệp cung cấp đầy đủ hồ sơ.

Quy trình gói dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Trí Luật

Khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân, Trí Luật sẽ đồng hành cùng bạn qua các bước chi tiết như sau:

Bước 1: Tư vấn thời gian và chi phí

Trong bước này, kế toán của Trí Luật sẽ hỗ trợ bạn kiểm tra lại hồ sơ chứng từ, tính toán thu nhập và xem xét liệu bạn có phải nộp thêm thuế thu nhập cá nhân hay được hoàn thuế. Dựa trên hồ sơ và nguồn thu nhập của bạn, chúng tôi sẽ tư vấn cụ thể về thời gian và chi phí dịch vụ.

Bước 2: Hoàn thiện hồ sơ và nộp lên cơ quan thuế

Rà soát, phân loại và kiểm tra tính hợp lý của chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế một cách chính xác, đầy đủ.

Bước 3: Tiến hành quyết toán thuế TNCN

Đại diện bạn nộp hồ sơ quyết toán lên cơ quan thuế. Theo dõi quá trình xử lý hồ sơ. Giải trình các thông tin cần thiết với cơ quan thuế để đảm bảo quyền lợi tối ưu cho bạn. Với hơn 20 năm kinh nghiệm, Trí Luật cam kết mang đến dịch vụ quyết toán thuế TNCN toàn diện, giúp bạn an tâm và tiết kiệm thời gian trong toàn bộ quá trình này.

Lý do nên chọn dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại Trí Luật

Quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân thường gây ra nhiều khó khăn và mất nhiều thời gian. Hiểu được những khó khăn này, Trí Luật đã triển khai dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại TP.HCM với những lợi ích nổi bật:

• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Trí Luật cam kết hỗ trợ bạn rút ngắn thời gian thực hiện quyết toán thuế và tối ưu chi phí phát sinh.
• Đảm bảo độ chính xác: Với sự chuyên nghiệp, chúng tôi đảm bảo mọi số liệu báo cáo với cơ quan thuế luôn chính xác, đầy đủ.
• Giải trình trực tiếp với cơ quan thuế: Trí Luật đại diện và chịu trách nhiệm giải trình trực tiếp với cơ quan thuế trong suốt quá trình quyết toán thuế.
• Chịu trách nhiệm và bồi thường thiệt hại: Nếu có bất kỳ sai sót nào trong quá trình thực hiện, chúng tôi sẵn sàng chịu trách nhiệm và bồi thường thiệt hại theo hợp đồng.

Dịch vụ của Trí Luật không chỉ đảm bảo hiệu quả quyết toán mà còn mang đến sự an tâm và cam kết trách nhiệm toàn diện.

Trí Luật vinh hạnh được nhận bằng khen từ Bộ Trưởng Bộ Tài Chính

Một số trường hợp phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Theo quy định tại khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 636/TCT-DNNCN năm 2021, cá nhân thuộc các trường hợp sau đây phải tự thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải tự khai và quyết toán với cơ quan thuế trong các trường hợp: Có số thuế phải nộp thêm hoặc nộp thừa có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế sau, ngoại trừ các trường hợp:

• Số thuế phải nộp thêm không quá 50.000 đồng sau khi quyết toán.
• Số thuế phải nộp ít hơn số đã tạm nộp và không yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ.
• Có thu nhập từ nhiều nguồn nhưng thu nhập vãng lai không vượt quá 10 triệu đồng/tháng, đã khấu trừ 10% thuế và không yêu cầu quyết toán cho phần thu nhập này.
• Nhận bảo hiểm nhân thọ (trừ hưu trí tự nguyện) hoặc bảo hiểm có tích lũy do người sử dụng lao động mua mà đã khấu trừ thuế 10% trên khoản phí tương ứng.

• Cá nhân có mặt tại Việt Nam dưới 183 ngày trong năm đầu tiên nhưng từ 183 ngày trở lên trong 12 tháng liên tục tính từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
• Cá nhân người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam phải khai quyết toán với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh. Nếu chưa quyết toán, cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức khác, và tổ chức nhận ủy quyền sẽ chịu trách nhiệm về số thuế phải nộp hoặc hoàn trả.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công và thuộc diện được giảm thuế do ảnh hưởng bởi thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, hoặc bệnh hiểm nghèo không được ủy quyền cho tổ chức mà phải tự khai quyết toán.

Như vậy, các cá nhân trong các trường hợp nêu trên phải tự quyết toán thuế TNCN với cơ quan thuế mà không thể ủy quyền cho Trí Luật hoặc tổ chức khác để quyết toán thay.

Hướng dẫn thủ tục quyết toán thuế và hoàn thuế thu nhập cá nhân

Cá nhân cư trú có không đáp ứng điều kiện được ủy quyền quyết toán theo quy định có thể đến cơ quan quyết toán thuế trực tiếp hoặc thực hiện quyết toán thuế online theo hướng dẫn sau.

Thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Để tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online, người nộp thuế có thể thực hiện theo các bước sau (Lưu ý: người nộp thuế cần phải có tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục thuế mới có thể thực hiện được):

Bước 1: Truy cập vào hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 2: Nếu bạn đã có tài khoản, hãy chọn mục “Đăng nhập” và đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử.

Nếu đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử, bạn cần điền thông tin bao gồm “Mã số thuế” và “Mã kiểm tra”. Sau đó, nhấn “Tiếp tục”. Khi đã hoàn tất việc nhập thông tin, hãy nhấn “Đăng nhập” để tiếp tục.

Truy cập vào hệ thống thuế Việt Nam

Bước 3: Chọn mục “Quyết toán thuế” và sau đó chọn “Kê khai thuế trực tuyến.”

Chọn “Kê khai thuế trực tuyến.”

Bước 4: Kê khai thông tin trực tuyến. Các mục có dấu * là bắt buộc, bao gồm:

• Tên người gửi
• Địa chỉ liên hệ
• Địa chỉ email
• Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN (tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân - Thông tư 80/2021)

Cung cấp các thông tin yêu cầu

Chọn cơ quan thuế quyết toán, chọn 1 trong 3 trường hợp dưới đây:

• TH1: Nếu bạn có duy nhất 01 nguồn thu nhập trực tiếp khai thuế trong năm từ tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn).

Trường hợp cá nhân có 1 nguồn thu nhập trực tiếp

• TH2: Nếu bạn có từ 02 nguồn thu nhập trở lên, bao gồm cả thu nhập đã khấu trừ.

Trường hợp có từ 02 nguồn thu nhập trở lên

• TH3: Nếu bạn không trực tiếp khai thuế trong năm, chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. (Nếu có thay đổi nơi làm việc tích vào ô 1 hoặc 2. Nếu không thay đổi nơi làm việc, tích vào ô 3, 4 hoặc 5.)

• Bước 4: Bạn hãy chọn mục “Quyết toán theo năm dương lịch” và chọn loại tờ khai là “Tờ khai chính thức”.

Trường hợp không thay đổi nơi làm việc

• Bước 5: Để nộp tờ khai, bạn thực hiện các bước sau:

  • Tích chọn mục “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.
  • Nhấn “Hoàn thành kê khai”.
  • Chọn “Kết xuất XML” để lưu và nộp tờ khai.
  • Sau đó, nhấn “Nộp tờ khai”.

Nhấn “Nộp tờ khai”

• Bước 6: Gửi hồ sơ và các chứng từ đính kèm

  • Chọn phụ lục đính kèm: Chứng từ khấu trừ thuế, chứng từ nộp thuế, chứng từ về các khoản từ thiện (nếu có), tài liệu chứng minh số tiền đã trả của đơn vị tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài, và các chứng từ khác.
  • Nhấn “Chọn tệp” để tải lên file dữ liệu.
  • Nhấn “Tiếp tục” để nộp hồ sơ.

  Sau đó, hệ thống sẽ yêu cầu xác thực nộp tờ khai:

  • Nhập “Mã kiểm tra” và chọn “Tiếp tục”.
  • Nhập mã OTP được Tổng Cục Thuế gửi qua tin nhắn và nhấn “Tiếp tục”.
  • Sau khi nộp tờ khai thành công, bạn sẽ nhận được thông báo từ Tổng Cục Thuế qua email và tin nhắn điện thoại, xác nhận hồ sơ đã được gửi.

  Lưu ý: Bạn cần kiểm tra lại các thông tin đã nhập để đảm bảo tính chính xác.

Nhập mã OTP được gửi về qua số điện thoại

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online

Trong trường hợp sau quyết toán được hoàn thuế, dựa trên thu nhập và các khoản giảm trừ gia cảnh (bao gồm cho bản thân và người phụ thuộc), bạn có thể tính toán thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Nếu tổng thu nhập trong năm không vượt quá 132 triệu đồng (không tính các khoản thu nhập được miễn thuế), bạn không phải đóng thuế TNCN. Ngoài ra, nếu có người phụ thuộc, bạn được giảm trừ 4,4 triệu đồng/người phụ thuộc/tháng.

Trong trường hợp này, bạn cần xác định rõ số thuế TNCN đã tạm nộp và số thuế phải nộp chính xác. Số tiền chênh lệch chính là khoản thuế bạn sẽ được hoàn lại nếu đã nộp thừa. Hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN sẽ được thực hiện qua cách sau:

Cách 1: Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp

Bạn cần điền thông tin vào tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/QTT-TNCN). Trong quá trình điền:

• Nếu bạn đề nghị hoàn thuế TNCN, hãy ghi số thuế yêu cầu hoàn vào chỉ tiêu [47] - Số thuế hoàn trả vào tài khoản của người nộp thuế.
• Nếu muốn chuyển số thuế sang kỳ sau, điền số thuế cần chuyển vào chỉ tiêu [49] - Tổng số thuế được bù trừ cho các khoản phát sinh của kỳ sau.

Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tuyến

Các bước để hoàn thuế thu nhập cá nhân trực tuyến:

Bước 1: Truy cập trang web của Cổng thông tin Thuế điện tử.

Bước 2: Đăng nhập vào tài khoản cá nhân.

Bước 3: Chọn mục “Quyết toán thuế” và “Kê khai thuế trực tuyến”.

Các bước nộp hồ sơ hoàn thuế trực tuyến

Bước 4: Điền đầy đủ thông tin cá nhân, chọn mẫu tờ khai 02/QTT-TNCN, điền thông tin theo hướng dẫn trên hệ thống (bao gồm địa chỉ, số điện thoại, email).

Bước 5: Hoàn thiện các chỉ tiêu thuế, bao gồm thu nhập chịu thuế, số người phụ thuộc, số thuế đã nộp, các khoản miễn giảm và các khoản bảo hiểm nếu có.

Bước 6: Ký và nộp tờ khai sau khi kết xuất định dạng XML.

Bước 7: Hệ thống xác nhận hoàn thành.

Ký và nộp tờ khai

Như vậy, Trí Luật đã tóm lược những nội dung quan trọng liên quan đến dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân và các vấn đề liên quan. Hy vọng những thông tin trên sẽ hữu ích cho quý khách. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ thuế thu nhập cá nhân, vui lòng liên hệ với Trí Luật để được tư vấn và hỗ trợ về dịch vụ quyết toán thuế cũng như hoàn thuế thu nhập cá nhân hoàn toàn miễn phí!